Een belangrijke datum: vanaf 1 maart 2018 kun je aan de slag met de aangifte inkomstenbelasting 2017. Je hebt dan je tot uiterlijk 1 mei 2018 om je aangifte in te dienen. De Belastingdienst zegt het niet leuker, wel makkelijker te maken. Wij doen daar nog een schepje bovenop en geven je 6 tips voor je aangifte.

 

Tip 1: urenregistratie

Wil je in aanmerking komen voor de zelfstandigenaftrek? Dan moet je in één kalenderjaar minstens 1.225 uren voor je bedrijf werken. Dit levert in 2017 een aftrek op van € 7.280. Je trekt dit bedrag af van je winst.

Je moet bij een eventuele controle natuurlijk wel aan kunnen tonen dat je voldoende uren gewerkt hebt. Het is dus belangrijk een urenregistratie bij te houden. Heb je dit niet gedaan? Open dan je agenda en ga na wanneer je gewerkt hebt, en hoeveel uur. Maak ook meteen een schema voor 2018 om al je uren nauwkeurig bij te houden. Dat scheelt je volgend jaar werk!

 

Tip 2: voor starters

Was je in 2017 een startende ondernemer? Kijk dan of je kunt profiteren van de startersaftrek. Het fiscale voordeel van de startersaftrek is dat de zelfstandigenaftrek wordt verhoogd met € 2.123,-.

Een startende ondernemer zijn betekent niet dat je in 2017 met je bedrijf moet zijn begonnen. Je bent namelijk een startende ondernemer als je in de vijf voorafgaande jaren minimaal één jaar geen ondernemer was. Daarnaast mag je voor de startersaftrek in de voorafgaande vijf jaren niet meer dan tweemaal gebruik hebben gemaakt van de zelfstandigenaftrek.

Een ander voordeel als starter is dat je willekeurig kan afschrijven op alle bedrijfsmiddelen (waarop de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek ook van toepassing is). Op deze manier kun je een lagere fiscale winst realiseren. Minder winst, klinkt dat slecht? Nee, want je betaalt dan minder belasting, en dat is voordelig! Wil je juist een huis kopen of een hypotheek afsluiten? Dan is een hogere winst gunstiger. Je kunt dan besluiten de startersaftrek een ander jaar toe te passen.

 

Tip 3: kleinschaligheidsinvesteringsaftrek

Een leuk woord voor Scrabble… Maar het komt hierop neer: als je als ondernemer investeert in je bedrijf, kun je profiteren van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. Je moet (let op: exclusief BTW!) in een jaar tussen de € 2.301,- en € 312.176 investeren. Dit bedrag mag uit meerdere investeringen bestaan, zolang je er maar op let dat elk van die investeringen exclusief BTW 450 euro of meer bedroeg.

 


Voorbeeld 1:

  • Bedrijfsfiets met reclame erop: € 850 (zonder BTW)
  • Een verstelbaar bureau voor je thuiskantoor: € 1.193 (zonder BTW)
  • Goede camera voor het opnemen van je vlogs: € 455 (zonder BTW)

Totaal: € 2.498,-

Je komt hiermee dus wel in aanmerking voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek.


 


Voorbeeld 2

  • Zakelijke telefoon: € 850 (zonder BTW)
  • Bureaustoel: € 190,- (zonder BTW)
  • Een goede camera voor het opnemen van je vlogs: € 455 (zonder BTW)
  • Bedrijfsfiets met reclame erop: € 850,- (zonder BTW)

Totaal: € 2.345,-, waarvan € 2.155,- voor de kleinschaligheidsinvestering telt

Je komt hiermee dus niet in aanmerking voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek.


 

De aftrek betekent dat je een bepaald percentage van deze kosten additioneel in aftrek kunt brengen. Dit kan natuurlijk alleen in het jaar dat je de investering doet. Kijk dus naar je uitgaven voor 2017 om te zien of je dergelijke investeringen hebt gedaan.

 

 

Tip 4: spaar voor later: Fiscale Oudedagsreserve (FOR)

Als je aan het urencriterium voldoet en de AOW-leeftijd nog niet hebt bereikt, kun je in de aangifte kiezen om een deel van de jaarwinst toe te voegen aan de Fiscale Oudedagsreserve. Dit houdt in dat er een bedrag van de fiscale winst in aftrek wordt gebracht. De toevoeging aan de oudedagsreserve voor 2017 is 9,44% van de winst. De aftrek kan oplopen tot maximaal  € 8.946. Heb je veel winst gemaakt? Dan kan het dus lonen om van deze regeling te profiteren.

Let wel op dat het toevoegen aan de FOR slechts uitstel van belastingbetaling is. Op het moment dat de FOR afneemt, wordt de afname opgeteld bij de fiscale winst. Het toevoegen aan de FOR levert op korte termijn wel voordeel op.

 

Tip 5: eerlijk zullen we alles delen

Het verdelen van aftrekposten en vermogen tussen fiscaal partners kan geld opleveren. Verdelen doe je in de aangifte onder het kopje ‘Verdelen’. Deel nooit zomaar alles toe aan de meestverdienende partner, maar check wat meer oplevert. Je kunt dus ‘spelen’ met de getallen. Staat alles bij jou, hoeveel moet je dan betalen of wat voor bedrag krijg je terug? En wat als alles bij je partner staat? Wat als je een derde bij hem/haar zet en de rest bij jou? Kortom: kijk hoe je het beste uitkomt.

 

Tip 6: kijk naar middeling

Denk ook eens aan middeling. Dit is speciaal voor mensen die de laatste jaren sterk wisselende inkomsten hebben gehad. Heb je het ene jaar misschien maar de helft verdiend van wat je het andere jaar binnenkreeg? Het kan dan zo zijn dat je dan een periode te veel belasting hebt betaald.

De Belastingdienst attendeert je daar niet zelf op. Je zal dus zelf een verzoek tot middeling in moeten dienen. Kijk daarom goed naar je inkomsten van de afgelopen jaren om erachter te komen of je voor middeling in aanmerking komt.

 

Tot slot

Wacht niet tot het allerlaatste moment met het indienen van je aangifte! Stuur je na 1 mei je aangifte in dan zou de belastingdienst een boete kunnen opleggen voor het niet of niet tijdig doen van aangifte. Ook betaal je additionele rente over het te betalen bedrag aan belasting.

Daarnaast is het zonde een eventuele belastingteruggaaf mis te lopen. De fiscus wil je aangifte voor 1 mei binnen hebben. Dan wordt geprobeerd om voor 1 juli je een antwoord te sturen. Stuur je je aangifte voor 1 april in, dan heb je zeker een antwoord voor 1 juli.

 

Kom je er niet uit? Heb je vragen? Wil je dat wij je aangifte inkomstenbelasting 2017 voor je doen of je meer tips geven? Neem dan contact met ons op.

Geef een reactie